7 Έξυπνες τεχνικές φορολογικού προγραμματισμού για το τέλος του έτους για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων

Ενώ ορισμένοι από εσάς μπορεί να χρειαστεί ακόμα να υποβάλετε τους φόρους σας για το 2021, η φορολογική περίοδος του 2023 (αίτηση φόρου 2022) απέχει μόλις μερικούς μήνες. Η παραμονή της Πρωτοχρονιάς θα είναι εδώ πριν το καταλάβετε, και όταν έρθουν τα μεσάνυχτα, πολλές στρατηγικές εξοικονόμησης φόρων θα λήξουν.

Το τέταρτο τρίμηνο κάθε έτους είναι μια περίοδος για προληπτικό φορολογικό σχεδιασμό για τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης της μικρής (ελπίζουμε κερδοφόρα) της επιχείρησης. Για επιτυχημένους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, ο φορολογικός σχεδιασμός δεν χρειάζεται να είναι μια άσκηση φορολογικής κατάθεσης μια φορά το χρόνο. Με την παράταση, μπορείτε να καθυστερήσετε την υποβολή των φόρων σας για το 2022 μέχρι τα τέλη του 2023. Ωστόσο, πολλά βήματα φορολογικού σχεδιασμού που μπορούν να συμβάλουν στη μείωση της συνολικής φορολογικής σας υποχρέωσης ενδέχεται να χρειαστεί να γίνουν πριν από το τέλος του τρέχοντος έτους.

Δείτε το εκτιμώμενο καθαρό εισόδημά σας

Το εισόδημά σας έχει αυξηθεί σημαντικά; Ο αυξανόμενος πληθωρισμός μείωσε την κερδοφορία της επιχείρησής σας; Οι αλλαγές στο εισόδημά σας, προς τα πάνω ή προς τα κάτω, μπορούν να αλλάξουν σημαντικά τον φορολογικό σας προγραμματισμό για το έτος. Με υψηλότερο εισόδημα, μπορείτε να είστε πιο επιθετικοί στην εύρεση φορολογικών εκπτώσεων. Από την άλλη πλευρά, εάν το εισόδημά σας μειωθεί, μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις για άλλα φορολογικά οφέλη που μπορεί να μην είχατε σκεφτεί στο παρελθόν.

Χρησιμοποιείτε την καλύτερη επιχειρηματική οντότητα;

Ποια, εάν υπάρχει, εταιρική δομή χρησιμοποιείτε για την επιχείρησή σας; Είστε ατομική επιχείρηση, S-Corp, LLC, Partnership ή C-Corp; Καθώς η επιχείρησή σας και τα έσοδά σας μεγαλώνουν, η καλύτερη δομή για την επιχείρησή σας μπορεί να αλλάξει.

Εάν βγάζετε 50.000 $, ο χρόνος και η προσπάθεια (και τα έξοδα) για τη δημιουργία μιας S-Corp μάλλον δεν αξίζει τον κόπο. Ωστόσο, τα μαθηματικά του φορολογικού σχεδιασμού αλλάζουν συχνά όταν κερδίζετε έξι νούμερα ή περισσότερα. Θα πρέπει να το ελέγχετε με τον φοροτεχνικό σας και τον Chartered Financial Planner™ κάθε λίγα χρόνια (πιο συχνά εάν η επιχείρησή σας αναπτύσσεται γρήγορα ή αν έχουν γίνει αλλαγές ιδιοκτησίας).

Βελτιστοποιήστε το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα της επιχείρησής σας

Ένας από τους καλύτερους τρόπους για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να μειώσουν τους φόρους τους είναι να δημιουργήσουν και να χρηματοδοτήσουν πλήρως ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Αυτό μπορεί να είναι οτιδήποτε, από SEP IRA έως Solo 401(k) ή συνδυασμός 401(k) με πρόγραμμα συνταξιοδότησης υπολοίπου μετρητών. Θα προτιμούσατε να γράψετε μια μεγάλη επιταγή στο IRS ή στον λογαριασμό συνταξιοδότησής σας; Ξέρω ποια επιλογή μου αρέσει περισσότερο. Οι μικρές επιχειρήσεις με υψηλό εισόδημα μπορούν ενδεχομένως να αναβάλλουν εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια σε φόρο εισοδήματος κάθε χρόνο.

Ακολουθούν μερικά από τα πιο κοινά προγράμματα συνταξιοδότησης για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων υψηλού εισοδήματος.

ΗΡΑ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ – Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, μπορείτε να συνεισφέρετε το 20% των αποδοχών σας από αυτοαπασχόληση σε ένα SEP IRA ετησίως. Η μέγιστη συνεισφορά SEP-IRA είναι 61.000 $ για το 2022. Δεν υπάρχουν συμπληρωματικές συνεισφορές για SEP IRA. Χωρίς προθεσμία στο τέλος του έτους, ένα SEP IRA μπορεί να δημιουργηθεί και να χρηματοδοτηθεί ακριβώς πριν καταθέσετε τους φόρους σας για το προηγούμενο έτος.

401(k) μόνο – Γενικά, το Solo 401(k) σάς επιτρέπει να κάνετε τις μεγαλύτερες εισφορές προ φόρων, οι οποίες θα έχουν ως αποτέλεσμα τη μεγαλύτερη εξοικονόμηση φόρου. Οι υπάλληλοι των επιχειρήσεων μπορούν να συνεισφέρουν έως και 20.500 $ για το 2022, συν μια συμπληρωματική συνεισφορά 6.500 $ εάν είναι τουλάχιστον 50 ετών. Επιπλέον, η επιχείρηση μπορεί να συμβάλει στη διανομή κερδών έως και 25% του μισθολογικού ταμείου. Αυτό σημαίνει 61.000 $ (ή 67.500 $ για άτομα άνω των 50 ετών) από επιλέξιμες συνεισφορές 401 (k) το 2022.

Μπορείτε επίσης να επωφεληθείτε από ένα Roth Solo 401(k) για το τμήμα των συνεισφορών σας που καταβάλλεται από τους εργαζόμενους, 20.500 $ συν μια συμπληρωματική συνεισφορά 6.500 $ για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων άνω των 50 ετών. Εάν ο σύζυγός σας συνεργάζεται επίσης μαζί σας στην επιχείρηση, μπορεί να συμπεριληφθεί στο πρόγραμμα, διπλασιάζοντας το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε και εξοικονομώντας φόρους.

Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών συνταξιοδότησηςΓια τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που θέλουν να εξοικονομήσουν ακόμη περισσότερους φόρους, ένα πρόγραμμα υπολοίπου μετρητών (σε συνδυασμό με ένα 401(k)) μπορεί να επιτρέψει στην επιχείρησή σας να προστατεύει αρκετές εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια κάθε χρόνο. Μπορεί επίσης να ακούσετε αυτό που ονομάζεται συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Οι πιθανότητες είναι ότι ο κύριος οικονομικός σας σύμβουλος ή η CPA δεν θα τα αναφέρει όλα αυτά (δυστυχώς).

Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι τα πιο σύνθετα συνταξιοδοτικά προγράμματα μικρών επιχειρήσεων, επειδή το πρόγραμμα είναι πολύπλοκο και χρονοβόρο στη σχεδίαση. Εάν πλησιάζετε την ηλικία των 50 ετών (ή άνω), έχετε ήδη συμπληρώσει τα 401 (χίλια) σας και θέλετε να εξοικονομήσετε ακόμη περισσότερα, μιλήστε με τον οικονομικό σας προγραμματιστή σχετικά με τον φορολογικό προγραμματισμό το συντομότερο δυνατό. Εάν δεν μπορούν να σας βοηθήσουν να προσδιορίσετε εάν ένα πρόγραμμα Cash Balance είναι κατάλληλο για εσάς, μιλήστε με κάποιον που μπορεί. Πολλοί χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι δεν μπορούν ή δεν θα κάνουν τη δουλειά για τη δημιουργία ενός σχεδίου ταμειακού ισοζυγίου.

Τα όρια συνεισφοράς του προγράμματος ταμειακού υπολοίπου θα εξαρτηθούν από την ηλικία και το εισόδημα εσάς και των υπαλλήλων σας. Αλλά συχνά μπορούν να προσθέσουν έως και 150.000 $ ανά ιδιοκτήτη επιχείρησης ετησίως. (Διπλασιάστε το εάν ο σύζυγός σας συνεργάζεται επίσης μαζί σας στην επιχείρηση). Η εξοικονόμηση φόρων μπορεί να είναι τεράστια, ειδικά για όσους βρίσκονται σε πολιτείες υψηλής φορολογίας όπως η Καλιφόρνια και η Νέα Υόρκη.

Δικαιούστε έκπτωση από το Υπουργείο Εσωτερικών;

Αυτές τις μέρες, οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων είναι πιο πιθανό να εργάζονται από το σπίτι με πλήρη απασχόληση. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που διαβάζουν αυτό και εργάζονται από το σπίτι ενδέχεται να δικαιούνται έκπτωση γραφείου στο σπίτι. Εδώ είναι τι πρέπει να γνωρίζετε για να προσδιορίσετε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις και να κατανοήσετε καλύτερα πώς λειτουργεί αυτή η συχνά τρομακτική έκπτωση στο γραφείο στο σπίτι.

Αυτή η πολύτιμη φορολογική απαλλαγή μπορεί να σας εξοικονομήσει εκατοντάδες ή και χιλιάδες δολάρια σε φόρους κάθε χρόνο. Το καλύτερο μέρος είναι ότι ήδη επιβαρύνεστε με αυτά τα έξοδα στέγασης ανεξάρτητα από το πώς χρησιμοποιείτε την επιχείρηση. Αφιερώστε χρόνο για να συζητήσετε την έκπτωση του γραφείου στο σπίτι με τον φορολογικό σας υπεύθυνο για να βεβαιωθείτε ότι πληροίτε τις προϋποθέσεις.

ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΑ ΑΠΟ ΤΟ FORBESΠώς οι πλούσιοι χρησιμοποιούν τη στρατηγική Αγορά, Δανεισμός, Πεθαίνουν για να Αποφύγουν τους Μεγάλους Φορολογικούς Λογαριασμούς

Μην αγνοείτε την τήρηση βιβλίων

Ελπίζω ότι οι μέρες της φορολογικής κατάθεσης μέσω ενός κουτιού αποδείξεων είναι πολύ πίσω μου. Ακόμη και όταν είναι οργανωμένη, η υποβολή φόρων μπορεί να είναι χρονοβόρα και αγχωτική. Σχεδιάστε να αφιερώσετε λίγο χρόνο στη διάρκεια του έτους για να παραμείνετε στην κορυφή της τήρησης βιβλίων σας (ή να προσλάβετε κάποιον να το κάνει για εσάς).

Απαίτηση απόσβεσης ασφαλίστρων πρώτου έτους

Μία από τις θετικές αλλαγές στον Νόμο για τις φορολογικές περικοπές και τις θέσεις εργασίας (TCJA) είναι ότι μπορείτε πλέον να διεκδικήσετε απόσβεση μπόνους 100% για το πρώτο έτος απόσβεσης για αναγνωρισμένα μεταχειρισμένα και νέα ακίνητα που αγοράστηκαν και τέθηκαν σε λειτουργία το εργάσιμο έτος 2022. Με απλά λόγια, μπορείτε να λάβετε φορολογικές ελαφρύνσεις για ολόκληρη την αξία των περιουσιακών στοιχείων που αγοράστηκαν το 2022. Εάν έχετε ένα μεγάλο έτος εισοδήματος, μπορεί να θέλετε να εξετάσετε το ενδεχόμενο να μεταφέρετε ορισμένες προγραμματισμένες αγορές για το 2022.

Σχεδιάζοντας εκ των προτέρων, αυτές οι φορολογικές ελαφρύνσεις θα αρχίσουν να καταργούνται σταδιακά μετά το 2022.

Μείνετε προληπτικοί με τον φορολογικό σας σχεδιασμό

Με το σωστό timing (από προληπτικό φορολογικό σχεδιασμό), το εισόδημα και οι κρατήσεις σας μπορούν να γίνουν ακόμη πιο πολύτιμα. Για όσους χρησιμοποιούν οντότητες μεταβίβασης (ατομική επιχείρηση, S Corp, LLC ή εταιρική σχέση), το μέρος των επιχειρηματικών κερδών και των εκπτώσεων μεταβιβάζεται σε εσάς και φορολογείται τελικά στην προσωπική σας φορολογική δήλωση. Οι φόροι βασίζονται στο συνολικό εισόδημα του νοικοκυριού σας και την κατάσταση κατάθεσης.

Αναμένουμε κάποιες αλλαγές στο φορολογικό πλαίσιο το 2023 και κάποιες αυξήσεις στα όρια των συνταξιοδοτικών εισφορών.

Για τους αυτοαπασχολούμενους, η ελαχιστοποίηση του φόρου είναι ένας από τους καλύτερους τρόπους για να μεγιστοποιήσετε την καθαρή απόδοση σε όλη τη σκληρή δουλειά σας στην επιχείρησή σας. Να είστε προνοητικοί και να συνεργαστείτε με το Certified Financial Planner™ και το CPA για να αναπτύξετε μια στρατηγική για τη λήψη προληπτικών αποφάσεων φορολογικού σχεδιασμού που σας βοηθούν να διατηρήσετε περισσότερα από τα χρήματα που έχετε κερδίσει με κόπο. Στην περίπτωση των λογαριασμών συνταξιοδότησης, θα προτιμούσατε να γράψετε μια επιταγή στον εαυτό σας ή στο IRS; Η επιλογή είναι δική σου.

Leave a Comment